Balans en toelichting

Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

Bankrekeningen
Een aantal zogeheten nevenrekeningen bij de nv Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft ultimo 2019 een debetsaldo. Bij het bereiken van de kredietlimiet (circa € 20 miljoen) wordt pas overgegaan tot het sluiten van een kasgeldlening voor het gedeelte dat de limiet overstijgt. Aangezien er geen sprake is van overschrijding van de kredietlimiet en het rood staan heel 2019 goedkoper was, is er afgezien van het aantrekken van een kasgeldlening.

Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen
De kasstromen van en voor het Knooppunt Jeugdregio FoodValley lopen via de administratie van de gemeente. Het saldo, in dit geval het liquiditeitsoverschot van het Knooppunt, bedraagt per 31 december 2019 € 3,2 miljoen.

Overige schulden
Onder de overige schulden zijn de ontvangen crediteurenfacturen verantwoord, waarvan de factuurdatum op 2019 staat en de levering van de goederen en/of diensten in 2019 heeft plaatsgevonden. De financiële afwikkeling van deze facturen met een totaal van € 2 miljoen (2018: € 2,4 miljoen) heeft plaatsgevonden op 2020. Verder zijn op de balanspost overige schulden de openstaande crediteuren WPI € 2,1 miljoen (2018: € 2,2 miljoen) en de inhoudingen (veelal aflossingen op aangegane schulden) op de uitkeringen van uitkeringsgerechtigden WIZ voor € 1 miljoen (2018: € 0,8 miljoen) verantwoord.
 
Vennootschapsbelasting
Lokale overheden vallen vanaf 2016 onder de Wet op de Vennootschapsbelasting (VPB). Elk jaar wordt geïnventariseerd welke activiteiten onder het VPB-regime vallen. In 2016, 2017 en 2018 zijn de activiteiten van de gemeente (inclusief Grondzaken) als niet VPB-plichtig bestempeld. Over de jaren 2016 en 2017 is er een nul aangifte gedaan. Het zij bekend dat de belastingdienst landelijk een aantal standpunten inneemt, waardoor een definitief akkoord op de aangifte nog op zich laat wachten. Een van de onderwerpen waarover de meningen van de gemeente en de belastingdienst verschillen betreft de reclame opbrengsten. De inventarisatie voor 2019 wordt binnenkort uitgezet en de aangifte 2018 zal ingediend worden.

Overlopende passiva

Voorfinancieringen specifiek bestedingsdoel
Als voorfinanciering zijn van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen uitkeringen ontvangen met een specifiek bestedingsdoel. De uitkeringen staan gespecificeerd naar bestedingsdoel in onderstaande tabel.

Overige vooruitontvangen bedragen
De balanspost overige vooruit ontvangen bedragen bestaat voornamelijk uit ontvangsten in 2019, die betrekking hebben op het boekjaar 2020. Deze ontvangsten zijn met name gerelateerd aan verkoopfacturen en vooruitontvangen bijdragen op grond van anterieure overeenkomsten bestemmingsplannen.

Te betalen rente
Door middel van een administratieve boeking wordt vanuit de rentomslag alle rente toegerekend aan het kalenderjaar 2019, zodat niet het betaalde rentebedrag maar de boekrente meegenomen wordt in het resultaat.

Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen zijn gebaseerd op in 2019 aangegane verplichtingen en geleverde prestaties, die in 2020 (en/of volgende jaren) zullen worden voldaan. De belangrijkste posten zijn: